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浅议水利水电施工企业风险管理

浏览次数: 日期:2009年7月9日 21:48

  [摘 要]水电施工企业通过对风险的分类、辩识,采取相应的策略及措施,以保证企业稳定运营。

  [关键词]水电企业 风险管理 分类辩识 管理

  所谓风险管理,是指企业通过对风险的识别和衡量,采用合理的经济和技术手段对风险加以处理,以最小的成本获得最大的安全保障。通过风险管理,可以对威胁到企业资产和盈利能力的风险进行识别、分析并选择最经济的办法加以控制,从而一方面把不固定的风险变为固定的风险费用支出,以保证企业的稳定运营;另一方面尽量减少风险发生的可能性和一旦发生所可能造成的破坏,同时也可以凭借良好的风险管理而争取到更低的概率,缩减风险费用开支。风险管理,上世纪30年代起源于美国;目前,在欧美经济发达国家,它已成为企业管理中的一项专门职能。

  1 水电施工企业的风险分类

  1)项目施工管理风险。总包项目施工过程中有时由于工程本身规模较大,技术难度大,管理上难免顾此失彼,从而造成风险,对此类风险的控制主要是实现风险转移。实践证明,企业大而全、小而全的发展模式是不可取的。总包企业通过合法合理的专业分包,寻找有实力、信誉好的合作伙伴,把部分专业性极强的工程分包给专业施工单位。选择、管理和利用好专业劳务分包企业,全面发挥自身的强势实现合理的风险转移。如此,既可提高专业施工的质量,也有利于提高整个工程的质量。

  2)质量与安全管理风险。质量与安全是施工企业永恒的生命线,一旦发生质量与安全事故,不仅给伤者及家属带来不幸,也给企业带来直接或间接的经济损失和形象伤害。轻则罚款,通报批评,重则停止市场活动,资质降级;直接关系到企业的生死存亡。

  3)材料价格风险。一般而言,建设工程项目成本的70%左右都是材料成本,因此,施工企业必须采取措施防范材料价格风险。然而,材料价格的起落本来是很正常的,但是面对微利时代的施工单位而言,任何一项主要材料的大幅波动都会带来巨大的影响。

  4)项目经理任用风险。现在存在着这样一种现象,企业在市场上很不容易承揽到一项工程交给项目经理实施,而最终的结果如何,是赢是亏全由项目经理说了算。项目是企业接的,资金是企业出的,而项目经理一句话说亏就亏,对企业十分不公平。但若企业控制得太紧,项目经理就没有了积极性;经常是“一抓就死,一放就乱”,搞得企业左右为难。

  5)合同风险。当前建筑市场存在的许多问题,如工程质量问题、工程款拖欠问题、原材料价格问题等,都与合同履行不良有着密切的关系。许多业主利用施工企业急于揽到工程任务的迫切心理,在签订合同时附加某些不平等条款,致使施工企业在承接工程初期就处于非常不利的地位,甚至囿于合同陷阱。合同是施工企业一切风险的源头,若合同“先天不足”,势必给企业埋下风险隐患。

  6)业主风险。工程项目的顺利实施自始至终离不开施工单位与业主的紧密合作,有的企业实力较弱,相应的工程项目的风险也就越大;有的业主虽有一定的实力但是信誉较差,与这样的业主合作风险控制就更加重要;有的业主利用虚假工程信息作假发包,招摇撞骗,骗取保证金。因此业主风险是建设企业经营生产中的一个重要风险。

  7)项目风险。工程项目投标的竞争,很大程度上取决于价格的竞争。由于竞争的日趋激烈,有的施工单位在投标中,不管工程投资多少、规模大小、施工难易等因素,到处撒网,四面出击。为了中标,竟相压低报价,对成本、利润缺乏科学的分析和预测。有的企业抱着“只要能中标”的观念,饥不择食,把获得利润的希望寄托在变更索赔上,还有一些资金短缺、手续不齐全的垫资项目等,企业的效益更是无法保证。

  8)成本风险。有关部门要确定项目目标成本,以及对项目实施的实际成本对比分析,找出差异并制定对策,有效控制项目成本。另一方面要通过量价分离,对项目部考核材料量的消耗和设计变更与索赔情况及材料费由企业统一管理并承担相应责任。

  9)资金风险。要加强对保证金、垫资款的回收。同时,还需对垫资方式、使用办法、归还方式、归还期限、违约责任等作出细致、明确的规定,以减少垫资风险。对付出的保证金要按形象部位采取递退式返还方式,及时收回资金,降低风险。

  2 水电施工企业的风险辩识

  所谓风险辩识是要确定在工程项目实施中存在哪些风险,这些风险可能会对工程项目产生什么影响,并将这些风险归档。风险辩识是工程项目风险管理的首要工作,主要包括资料收集、分析不确定性、确定风险事件和编制风险清单。

  1)资料收集。工程项目环境方面的资料,包括自然环境、生态环境、社会环境、作业区域。

  2)分析不确定性。在收集资料的基础上,应从以下4个方面对工程项目的不确定性进行分析:项目建设周期不同阶段的不确定性分析;工程的进度、成本、质量和HSE管理(即健康、安全、环境一体化管理)不同目标的不确定性分析;不同工艺装置的工程内容的不确定性分析;工程建设环境的不确定性分析。风险辩识的方法很多,专家评议法在风险辩识中由于简单易行,比较客观,被人们广泛采用。

  3)确定风险事件,编制项目风险辩识清单。在分析不确定性的基础上,对这些风险按照工程项目内部和外部、技术和非技术、工程项目目标进行归纳、分类,然后采用专家评议法开展风险辩识,确定风险事件,编制项目风险辩识清单。

  3 施工企业的风险应对策略和措施

  风险策略是整个风险管理的核心,它是在风险分析、评价的基础上,利用科学的手段优化方案,在众多的方案中选优汰劣,作出最佳决策。

  风险措施包括风险回避、风险控制、风险自留和风险转移。

  风险回避是在考虑到某项目的风险及其所致损失都很大时,主动放弃该项目以回避该项目所带来的一切风险和损失的一种处置风险的方式,它既是一种最彻底的风险处置技术,也是一种消极的风险处置方式。风险回避虽然彻底消除了实施该项目可能带来的风险,但同时也失去了实施该项目可能带来的收益。

  风险控制是指为了最大限度地减低风险事故发生的概率和损失幅度而采取的一种风险处置方法。

  风险自留是指项目自行准备基金以承担风险损失的风险处置方法。在实际工程中风险自留也有主动和被动之分。

  风险转移是指项目将风险有意识地转给与其有相互经济利益关系的另一方面承担的风险处置方法。风险转移分为保险转移和非保险转移,保险是风险转移中最重要的方式,而非保险转移是指项目将风险可能导致的损失通过合同的形式转嫁给另一方。通过转移方式处置风险,风险本身并没有减少,只是风险承担者发生了变化。所以,在制定风险措施时既可针对不同的风险采用不同的处置方法,也可在一个项目,运用各种方法综合处理一种风险。

  在风险管理的过程中还必须要注意如下几个问题,因为这些问题处理的好坏,将直接影响工程项目风险管理的效果。

  精心组织,营造干好工程的前期氛围。一是选好项目班子:要从工程的类别、规模大小、难易程度人手综合考虑项目经理及其班子的组建,尽可能地保证项目班子成员,特别是项目经理的专业水平和经验阅历与该工程项目的要求相适应,切记拼凑应付,甚至名不副实。二是配强施工力量:要从干一项工程、树一座丰碑、建一种信誉出发调配施工力量,切忌投标时“信誓旦旦”、中标后“偷梁换柱”(经理变了、人员换了、队伍没了)、干工程“散兵游勇”(临时收编、八方招募)。三是提供资金保障:干任何工程,资金都是命脉。在当前整个建筑市场工程压价降价、转包分包、剥皮垫资现象严重的情况下,项目没有资金,犹如断奶绝粮。作为一个企业,切忌“空手套白狼”损伤形象。

  合理布局,建立认真履约的运行机制。一是要细化内容:即对工程总量大、单项工程多、具体子目杂的工程项目,要从便于计划、安排和管理出发,将相关内容按施工先后进行梳理归类,以便在付诸实施时环环相扣、循序渐进、节约时间、少走弯路。二是要排列时间:即是要把通用合同、专用合同、补充协议等有效约定的时间按先后顺序进行排列,并把频繁使用或要求照办的时间进行单列,使之做到从管理层到操作层都随时心中有数,以便相互提醒而不至延误。三是要明确职责:即从项目经理、项目班子成员、项目其他管理人员,从班长到每一个工人,针对具体项目的管理、生产、进度、安全和质量等方面的要求,编制从上到下、责任到人、奖罚分明的工作职责,形成分工明确、职责到位、便于监督,有利确保工程项目各项工作整体推进的运行机制。

  严格要求,实施监督到位的过程控制。一是要划小风险:形成千斤重担人人挑,企业、项目和个人有指标的压力机制,以此增强企业和项目的抗风险能力。二是辩证施治:即针对自建项目、外委项目、联营项目等不同承包方式工程的分布和管理难易,区别不同情况分别采取统一印鉴管理、统一银行账户、委振会计监管等办法,以此避免因印鉴管理不严而导致承担“表现代理”责任、因资金控制不好而导致乱支乱用亏空等重蹈“项目包赢不包亏”的覆辙。三是跟踪监控:要充分发挥企业经营、工程、财审、纪监等职能部门的作用,切忌以包代管、过程失控而导致效益流失。要做到跟踪检查,随时掌握每个工程项目的工程进展与付款情况是否吻合、质量是否存在暇疵、安全是否存在隐患、履约是否存在违约?一旦出现问题,必须痛下决心,及时进行整顿,追究相关责任。

   作者:李乔明     作者单位:云南省水利水电工程有限公司

所属类别: 工程管理部

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